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  • 扣繳單位申報數據自查修正-操作指引 (V1.0版)2
    2021-12-20 11:26:20

    扣繳單位申報數據自查修正-操作指引 (V1.0版)2

    扣繳單位申報數據的自查和更正

    操作指南

    (V1.0版本)

    2019年8月30日

    目錄

    一、處理...................................................................對于自然人身份信息驗證失敗3

    1場景:本公司人員信息錄入不正確.......................................................................3

    (1)場景描述.............................................................................................3

    (二)操作步驟.............................................................................................3

    2場景:非單位人員信息錄入不正確....................................................................四

    (一)場景描述.............................................................................................四

    (二)操作步驟.............................................................................................四

    場景3我公司人員信息輸入正確,但驗證失敗(非以前姓名)...................8

    (一)場景描述.............................................................................................8

    (二)操作步驟.............................................................................................8

    場景四:扣繳單位同一納稅人同時存在認證通過和認證失敗的信息9。

    (一)場景描述.............................................................................................9

    (二)操作步驟.............................................................................................9

    二.納稅人異議投訴的處理.....................................................................................11

    (一)場景描述...........................................................................................11

    (二)操作步驟...........................................................................................11

    三.其他可疑數據處理.........................................................這可能影響最終結算13

    (一)場景描述...........................................................................................13

    (二)操作步驟...........................................................................................14

    四.預扣和預付款的更正申報和處理.................................................................................15

    (一)場景描述...........................................................................................15

    (2)進入更正申報界面...........................................................................16

    (三)更正申報的具體操作步驟...................................................................17

    (4)重新計算稅收...................................................................................22

    (五)發送聲明、撤銷和更正.......................................................................22

    (6)更正遲交的申報...........................................................................逐月24

    (七)注意事項...........................................................................................25

    本指南主要用于指導扣繳單位處理異常檔案數據、扣繳申報可疑數據、納稅人相關異議和投訴數據,以及其他因持有居民身份證的自然人身份信息核查失敗可能存在申報錯誤的可疑數據。對于沒有居民身份證的外國人,如對扣繳申報有不實質疑和投訴,可參照本指引辦理。

    需要注意的是,如果更正涉及到已經在辦稅處更正過的月份,或者扣繳義務人沒有歷史申報數據,暫時只能在辦稅處更正。

    一、自然人身份信息驗證不通過的處理場景1 本單位人員信息錄入錯誤(一)場景描述

    存在未通過居民身份驗證的人員信息,確認原因是采集本單位人員信息時姓名或身份證號輸入錯誤。

    (二)操作步驟

    1.在代扣客戶端,點擊【人員信息采集】,選擇認證狀態為未通過的人員,雙擊進入【人員信息修改】;

    2.在【人員信息修改】頁面,修改姓名或身份證號;目前只能修改其中一個,但不能同時修改;

    3.有必要確保修改后的身份驗證的狀態為“已驗證”。如果修改后的信息仍未通過驗證,將無法保存,必須重新確認和修改;

    4.如果驗證失敗的人已經辭職,按照上述步驟修改該人的信息后,確保該人的狀態為“異?!?。

    場景2非本單位人員信息錄入錯誤(一)場景描述

    如果【認證狀態】為“認證失敗”的員工,經確認不是公司員工,且未在公司從事任何與綜合所得稅相關的行為,則必須每月刪除相關員工的申報信息,并進行離職流程,離職日期填寫為入職日。

    (二)操作步驟

    1.刪除申報信息可以通過非批量刪除或者批量刪除的方式進行。

    采用非批量刪除:

    在首頁,逐月切換到收入月份,在申報表提交界面,點擊【正確申報】,將【申報狀態】變更為“待申報”;

    重新進入【收入及扣款填制】界面,選擇收入項目,進入申報表填制界面;選擇相關人員,然后在更多操作中點擊【刪除】按鈕,刪除該人員的詳細記錄。最后,重新納稅并申報。

    如果涉及更正的月份已經在辦稅處更正,或者扣繳義務人沒有歷史申報數據,暫時只能在辦稅處更正。

    或者通過批量刪除:

    在首頁,逐月切換到收入月份,在申報表提交界面,點擊【正確申報】,將【申報狀態】變更為“待申報”;進入相應的分錄填寫界面,選擇【更多操作】-【批量導入刪除】,進入批量刪除界面;

    點擊【導入】-【模板下載】,用認證失敗的數據填寫模板,點擊【導入】-【導入數據】,選擇要刪除的人員,點擊【批量刪除】,重新計算申報納稅。

    刪除人員明細數據后,進入計稅界面,點擊【重新計算】,重新計算累計數據和退稅金額,進入申報表提交,點擊【提交申報】提交更正后的申報表。

    如有異常上報問題,在刪除涉及人員的明細上報信息時,需要從異常上報的第一個月開始逐月刪除明細。

    如果涉及更正的月份已經在辦稅處更正,或者客戶沒有歷史申報數據,暫時只能在辦稅處更正。

    2.讓員工參與進來。

    點擊【人員信息采集】,選擇認證狀態為未通過的人員;在“國內人員信息”的詳細信息頁面上,執行以下操作:

    (1)聘用類型為“員工”、“保險業務員”或“證券經紀人”的,填寫離職日期,與聘用日期一致,人員狀態變更為“異?!?;

    (2)錄用類型為“其他”的,有錄用日期的,需填寫同一離職日期;如果沒有預約日期,直接將人員狀態更改為“異?!?。

    3.如果此類人員是外國人,參照上述操作。

    場景3 本單位人員信息錄入無誤,但驗證不通過(非曾用名)(一)場景描述

    存在已成功提交但居民身份驗證失敗的人員信息。但確認后,在采集本單位人員信息時,姓名、身份證號真實有效,輸入正確(非以前姓名),需要到辦稅服務廳申請。

    (二)操作步驟

    1.通過【專項信息采集】告知納稅人攜帶身份證原件到辦稅服務廳辦理;

    2.納稅人到辦稅服務廳辦理后,點擊扣繳客戶端【人員信息采集】,勾選未通過認證的人員,選擇【更多操作】-【認證狀態更新】功能,即可獲取最新的認證狀態。

    場景4 扣繳單位內同一納稅人同時存在身份驗證通過和驗證不通過信息的

    如果扣繳單位在扣繳申報前期提交的納稅人身份驗證失敗,再通過新增人員重新提交正確的身份信息并進行驗證,將在稅務機關形成多個納稅人檔案。

    (一)場景描述

    采集本單位人員信息時,姓名或身份證號輸入錯誤,生成認證失敗的文件;發現錯誤后,沒有修改原始文件信息,而是添加了該人的正確信息,重新生成了通過認證的文件,導致該人有多個文件。

    (二)操作步驟

    1.告知納稅人攜帶身份證原件和扣繳單位證明(法人或財務負責人簽字并加蓋扣繳單位公章)到辦稅服務廳辦理并表業務。

    W2。納稅人到辦稅服務大廳完成檔案合并后,點擊扣繳客戶端【人員信息采集】-【更多操作】,選擇【特殊情況處理】-【人員檔案合并】,選擇正確的人員,即可獲得檔案合并信息。

    二、納稅人異議申訴的處理(一)場景描述

    如果納稅人對某一扣繳申報記錄有異議,并提出“被錄用”的投訴,但扣繳單位仍在為其辦理扣繳申報。

    (二)操作步驟

    1.對于“入職-曾經入職”的投訴,可以在扣繳客戶首頁【待處理事項】或右上角【消息中心】打開風險警示,核實投訴人情況;對于其他投訴,扣繳單位應積極配合稅務機關核實相關信息。區分以下情況:

    (1)經確認仍在任職的,將相關信息反饋給主管稅務機關;

    (2)如果確認該員工為離職員工或非本單位員工,則從該員工離職的當月起,逐月刪除該員工的申報信息。

    l通過非批量方式刪除:

    在首頁,逐月切換到收入月份,在申報表提交界面,點擊【正確申報】,將【申報狀態】變更為“待申報”;

    重新進入【收入與扣除填列】界面,選擇收入項目,進入申報表填列界面,刪除投訴屬實人員的收入信息,重新納稅申報。如果涉及更正的月份已經在辦稅處更正,或者扣繳義務人沒有歷史申報數據,只能暫時在辦稅處更正;

    l在批處理模式下刪除:

    在風險提示中,勾選被投訴人申報的詳細數據為真,點擊【保存】按鈕,將數據本地導出,可以按納稅期導出,也可以全部導出;

    在首頁,逐月切換到收入月份,在申報表提交界面,點擊【正確申報】,將【申報狀態】變更為“待申報”;

    進入相應的分錄填寫界面,選擇【更多操作】-【批量導入刪除】,進入批量刪除界面;

    點擊【導入】-【導入數據】,選擇要刪除的人員,然后點擊【批量刪除】,再次計算納稅申報。

    2.更正完成后,點擊【人員信息采集】,選擇投訴人:

    (1)如果確認為離職員工,在“員工信息”詳細頁面填寫實際離職日期,員工狀態變為“異?!?;

    (2)確認為非公司員工的,在員工信息詳情頁填寫離職日期,與入職日期一致,員工狀態變更為“異?!?。

    三、其他可能影響匯算清繳的疑點數據處理(一)場景描述

    這類可疑風險數據會影響納稅人綜合所得個人所得稅的最終結算。請扣繳單位重點核實相關信息,在后續申報時嚴格依法填報收入、費用及相關扣除項目。

    (二)操作步驟

    1.扣繳單位收到主管稅務機關的相關通知后,核實涉案人員及其申報記錄;

    2.如果確認人員信息或申報數據準確,相關信息將反饋給主管稅務機關;

    3.如果確認人員信息或申報數據有誤,在首頁逐月切換收入月份,在申報表提交界面點擊【更正申報】,將【申報狀態】變更為“待申報”

    重新進入【收入及扣款填列】界面,選擇收入項目,進入申報表填列界面,對可疑人員的收入信息進行更正,重新進行納稅申報。如果涉及更正的月份已經在辦稅服務廳更正,或者客戶沒有歷史申報數據,只能暫時在辦稅服務廳更正;

    4.如果確認為申報異常,且涉案人員身份信息無法核實,參照第一類自然人檔案異常數據中的場景二進行處理;

    5.完成上述操作后,點擊【人員信息采集】,選擇非當前公司的人員信息,在【人員信息】明細頁面,

    (1)聘用類型為“員工”、“保險業務員”或“證券經紀人”的,填寫離職日期,與聘用日期一致,人員狀態變更為“異?!?;

    (2)如果聘用類型為“其他”,則將人員狀態更改為“異?!?。

    四、預扣預繳的更正申報處理(一)場景描述

    扣繳單位辦理納稅申報后,發現收入、扣除或納稅等信息存在錯誤,需要對申報成功的數據進行修改和更正。更正申報可以通過扣繳義務人和辦稅服務廳兩個渠道辦理。更正后,如涉及欠稅,可通過客戶繳納稅款和滯納金;涉及退稅的,需要到辦稅服務廳申請退稅。

    1.更正以往申報時,為規避管理風險,扣繳義務人不得新增人員和補錄扣繳申報記錄;如果要增加新員工,需要到辦稅服務廳進行更正。

    2.如果扣繳單位發現歷史扣繳申報數據存在錯誤且差異較小,可以在納稅年度內進行適當調整并在當期重新計算;如有較大差異,或納稅人對以往納稅記錄的準確性要求較高,必須逐月更正錯月及以后期間的申報數據。比如已經完成7月份到期申報的預扣單位,如果發現3月份到期預扣申報的信息有誤,需要更正,先更正3月份到期數據,再逐月更正4月、5月、6月、7月的到期信息,否則會導致后期累計的預付款數據出現錯誤。

    3.預扣客戶支持預扣公司對所有員工進行全面更正,只對有錯誤的員工進行個別更正。糾正時要規范操作,避免影響其他不需要糾正的員工,改變其納稅金額等信息。

    4.當預扣客戶更正申報時,每次更正都會自動導出一份以前有效的申報記錄表,供預扣單位保存以備后用。

    5.通過扣繳客戶更正以前的申報時,除刪除該人員的全部申報信息外,不允許修改該人員的專項附加扣除金額。如果要修改,需要去辦稅處。

    (二)進入更正申報界面

    1.輸入預扣客戶并選擇要更正的“納稅月份”。

    2.點擊【綜合收益申報】進入申報填報界面,點擊【4。申報表提交]查看申報結果。

    3.點擊【更正申報】啟動更正申報功能。

    ①系統提示是否進行更正申報,點擊確定進入更正申報界面。

    ②更正之前的聲明。目前系統不允許新增人員。如果要新增人員,需要到辦稅服務廳進行更正。更正申報成功后,需要逐月更正逾期申報表,否則會影響逾期申報表的累計計稅功能。"

    4.點擊【確定】進入填寫更正申報界面。

    (三)更正申報具體操作步驟

    按照上述步驟,選擇需要更正的稅種所屬月份,進入更正申報填報界面,點擊〖填報〗按鈕,即可對申報表進行更正。系統提供兩種方式:手工修改(這種方式可以準確選擇部分人員進行修改,不容易誤修改他人的申報信息)和隨申報表導入修改。

    1.在手動修改模式下:

    (1)選擇需要更正的人員明細記錄,雙擊進入修改界面。當頁面上的人員信息過多時,可以點擊〖展開查詢條件〗按鈕,搜索具體人員。

    (2)當需要修改的人員較多,且修改后的數據項和金額相同時,點擊〖批量修改〗按鈕,對選中的人員進行修改。

    2.進口報關單修改方式:

    (1)如果需要修改的人員信息較多,不方便選擇逐個修改,可以通過導入申報表進行更正。導入申報表時,可以導入所有人員明細(不需要修改的人員明細不變),也可以只導入需要修改的人員明細(不需要修改的人員明細在導入模板中刪除)。同時系統提供了“導出”功能,可以導出原申報表的明細,扣繳單位可以根據導出的明細進行修改。

    需要特別注意的是,進口報關單應包括收入、專項扣除、專項附加扣除等詳細數據。如果只填寫收入,而沒有填寫其他明細,則原申報表的其他明細(特殊附加扣除除外)將被清除。

    導入申報表前的原始詳細數據:

    僅導入需要更正的人員數據:

    導入的申報明細數據:

    (四)重新計算稅款

    完成申報表的更正后,進入計稅界面,點擊【重新計算】重新計算更正申報后的退稅金額。

    (五)發送申報和撤銷更正

    1.完成重算納稅并填寫明細表后,進入發送申報表界面,點擊【發送申報】提交更正后的申報明細。在提交申報表之前,如果發現申報數據填寫不正確,可以點擊“取消更正”退出更正申報。請注意,如果成功提交申報表,則不能撤銷更正。如果以后發現更正錯誤,可以在更正前自動導出保留的申報表,再次更正。

    2.提交申報后,點擊【獲取反饋】獲取報告反饋結果。

    (六)逐月更正后期申報

    1.如果您更正了以前的報告數據,則需要逐月更正后面的月份。如果當月收入、抵扣等后月數據沒有錯誤,按照以上步驟進入更正申報界面,不需要修改后月申報數據,只需進入計稅,點擊【重新計算】即可重新計算當月累計數據和應退稅額。

    在重新計算每月稅款之前:

    重新計算每月稅款后:

    2.稅務重算完成后,進入發送申報表界面,點擊〖發送申報〗按鈕,提交以后月份重算的申報結果。

    (七)注意事項

    1.如果前一次申報已在大廳更正,扣繳義務人不能再次更正本期申報數據。如果你需要改正,你需要去稅務局。

    2.扣繳義務人之前的更正申報中,不能增加人員明細。如果需要補充,需要去辦稅處。

    3.如果有異常申報,在刪除涉及人員的申報信息時,需要從異常申報的第一個月開始刪除。

    4.當預扣客戶更正申報時,每次更正都會自動導出一份當前有效的申報記錄表,供預扣單位保存以備后用。

    5.通過扣繳義務人更正前次申報時,不得修改人員專項附加扣除金額。如果需要修改,需要去辦稅處。

    6.要更正前幾個月的申報,必須逐月更正后幾個月的申報。

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